Micro entreprise ou auto entrepreneur : Le bon choix ?

Qu'est-ce qu'une micro-entreprise ?

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Une micro-entreprise est une forme simplifiée d'entreprise individuelle, également connue sous le régime de micro-entreprise. C'est une option populaire pour les entrepreneurs qui souhaitent se lancer rapidement et facilement sans trop de formalités administratives.

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Avantages d'une micro-entreprise :

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Simplicité administrative : La création d'une micro-entreprise est relativement simple et rapide, ce qui permet de se concentrer davantage sur l'activité elle-même.
Régime fiscal avantageux : Les micro-entrepreneurs bénéficient d'un régime fiscal favorable avec un système de versement libératoire de l'impôt sur le revenu.
Charges sociales allégées : Les cotisations sociales sont calculées en fonction du chiffre d'affaires réalisé, ce qui peut être avantageux en cas de faibles revenus.

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Limitations d'une micro-entreprise :

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Plafonds de chiffre d'affaires : Les micro-entrepreneurs ont des plafonds de chiffre d'affaires annuel à ne pas dépasser pour bénéficier du régime fiscal et social avantageux.
Responsabilité illimitée : En tant que micro-entrepreneur, vous êtes personnellement responsable des dettes de l'entreprise, ce qui peut mettre votre patrimoine personnel en danger en cas de difficultés financières.

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Qu'est-ce qu'un auto-entrepreneur ?

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Un auto-entrepreneur est également une forme simplifiée d'entreprise individuelle, qui a été renommée "micro-entrepreneur" en 2020. Ce statut est conçu pour faciliter la création d'entreprise et encourager l'entrepreneuriat.

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Avantages d'un auto-entrepreneur :

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Simplicité et rapidité : Devenir auto-entrepreneur est rapide et sans formalités administratives complexes.
Régime fiscal avantageux : Les auto-entrepreneurs bénéficient également du régime fiscal simplifié avec le versement libératoire de l'impôt sur le revenu.
Charges sociales allégées : Les cotisations sociales sont calculées en fonction du chiffre d'affaires réalisé, ce qui est avantageux pour les petites activités.

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Limitations d'un auto-entrepreneur :

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Plafonds de chiffre d'affaires : Comme les micro-entrepreneurs, les auto-entrepreneurs ont des plafonds de chiffre d'affaires à respecter pour continuer à bénéficier du statut.
Responsabilité illimitée : Tout comme pour la micro-entreprise, l'auto-entrepreneur est responsable des dettes de l'entreprise sur son patrimoine personnel.

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Comparaison entre une micro-entreprise et un auto-entrepreneur

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Fiscalité :

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Tant la micro-entreprise que l'auto-entrepreneur bénéficient du régime fiscal simplifié avec des versements libératoires d'impôts. Cependant, les taux d'imposition peuvent varier légèrement entre les deux statuts, il est donc essentiel de bien comprendre ces différences pour prendre une décision éclairée.

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Charges sociales :

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Les deux statuts offrent des cotisations sociales allégées, mais les taux peuvent également différer. Les auto-entrepreneurs ont souvent des taux de cotisations inférieurs, ce qui peut être avantageux pour les revenus modestes.

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Plafonds de chiffre d'affaires :

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Les plafonds de chiffre d'affaires pour les deux statuts sont différents. Si votre activité a un fort potentiel de croissance, il est important de choisir le statut qui vous permettra de dépasser ces plafonds sans perdre les avantages fiscaux et sociaux.

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Responsabilité personnelle :

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Les deux statuts ont une responsabilité personnelle illimitée, ce qui signifie que vos biens personnels sont en jeu en cas de difficultés financières de l'entreprise.

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Comment choisir entre une micro-entreprise et un auto-entrepreneur ?

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Le choix entre une micro-entreprise et un auto-entrepreneur dépend de plusieurs facteurs :

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Objectifs commerciaux :

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Si vous prévoyez de développer une activité plus importante avec un chiffre d'affaires potentiellement élevé, la micro-entreprise pourrait devenir limitative en raison des plafonds de chiffre d'affaires. Dans ce cas, le statut d'auto-entrepreneur pourrait être plus adapté.

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Niveau de revenus attendus :

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Si votre activité est prévue pour générer des revenus modestes, les deux statuts pourraient être avantageux. Cependant, en fonction de votre situation personnelle, l'un des deux statuts pourrait offrir une meilleure optimisation fiscale.

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Gestion administrative et comptable :

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Si vous préférez une gestion simplifiée et rapide, les deux statuts conviennent, mais la micro-entreprise pourrait impliquer une comptabilité plus complexe en raison des charges sociales.

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Les avantages cachés de la micro-entreprise

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La micro-entreprise est souvent choisie pour sa simplicité et ses avantages fiscaux, mais saviez-vous qu'elle offre également des avantages moins connus ? L'un des principaux atouts est la possibilité de cumuler son activité avec un emploi salarié. En optant pour la micro-entreprise, vous pouvez tester une idée de projet sans quitter votre emploi actuel, réduisant ainsi le risque financier.

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Un autre avantage caché réside dans la possibilité de bénéficier du régime de l'auto-entrepreneur pour certaines activités réglementées. En effet, dans certains secteurs, l'auto-entrepreneur peut exercer sans limite de chiffre d'affaires, offrant ainsi plus de flexibilité pour se développer.

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Les atouts méconnus de l'auto-entrepreneur

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L'auto-entrepreneur est souvent perçu comme un statut réservé aux petites activités, mais il présente également des atouts méconnus. L'un des principaux avantages est la possibilité de se lancer rapidement à l'international. En tant qu'auto-entrepreneur, vous pouvez facturer vos prestations à des clients étrangers sans avoir à créer une société spécifique, facilitant ainsi vos démarches à l'international.

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De plus, l'auto-entrepreneur peut bénéficier du régime de la franchise en base de TVA, ce qui permet de ne pas facturer de TVA à ses clients tout en récupérant la TVA sur ses achats professionnels. Cela peut représenter un avantage financier significatif pour certaines activités.

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La gestion comptable simplifiée pour les micro-entrepreneurs

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La micro-entreprise offre une gestion comptable allégée, mais cela ne signifie pas que vous devez négliger votre suivi financier. La tenue d'une comptabilité claire et précise est essentielle pour une gestion saine de votre activité.

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Afin de simplifier cette tâche, de nombreux micro-entrepreneurs optent pour des logiciels de comptabilité en ligne adaptés à leur statut. Ces outils facilitent l'émission de factures, le suivi des dépenses, et permettent de générer rapidement des rapports financiers pour une meilleure prise de décision.

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Comment concilier vie personnelle et activité d'auto-entrepreneur ?

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Être auto-entrepreneur ne signifie pas sacrifier sa vie personnelle. Il est tout à fait possible de concilier les deux, mais cela nécessite une organisation efficace. L'un des avantages de l'auto-entrepreneuriat est la flexibilité des horaires de travail.

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Il est essentiel d'établir un planning réaliste en prenant en compte vos contraintes personnelles et professionnelles. Fixez-vous des heures de travail dédiées à votre activité et veillez à respecter des moments de repos pour éviter le burn-out.

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Comment gérer la croissance de votre entreprise en tant que micro-entrepreneur ?

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Si votre micro-entreprise connaît une croissance rapide, vous pourriez atteindre les plafonds de chiffre d'affaires du régime. Dans ce cas, il est important de prévoir la transition vers un autre statut juridique pour ne pas perdre les avantages fiscaux.

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Avant d'atteindre les plafonds, évaluez les différentes options qui s'offrent à vous, comme passer en société ou opter pour le régime réel d'imposition. Une planification précoce vous permettra d'anticiper ces changements et de continuer à développer votre entreprise de manière pérenne.

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La responsabilité civile et la protection du patrimoine

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Lorsqu'on choisit entre une micro-entreprise et un auto-entrepreneur, il est essentiel de prendre en compte la question de la responsabilité civile. En tant que micro-entrepreneur, vous êtes responsable des dettes de votre entreprise sur votre patrimoine personnel, ce qui peut engager vos biens personnels en cas de difficultés financières. En revanche, en optant pour le statut d'auto-entrepreneur, vous bénéficiez d'une responsabilité limitée à votre patrimoine professionnel, ce qui offre une protection supplémentaire à vos biens personnels.

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Les assurances professionnelles : un gage de sérénité

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Que vous choisissiez la micro-entreprise ou l'auto-entrepreneur, souscrire des assurances professionnelles est un moyen de se protéger contre les risques liés à votre activité. Une responsabilité civile professionnelle peut couvrir les dommages que vous pourriez causer à un client dans le cadre de votre activité. De même, une assurance multirisque professionnelle peut vous protéger en cas de sinistres ou de pertes matérielles liées à votre entreprise. Ces assurances offrent une tranquillité d'esprit essentielle pour exercer sereinement votre activité.

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Le régime de TVA : une décision stratégique

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L'un des choix importants lorsqu'on devient micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur est la décision concernant le régime de TVA. En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez du régime de la franchise en base de TVA, ce qui signifie que vous ne facturez pas la TVA à vos clients et ne récupérez pas la TVA sur vos achats professionnels. Cette option peut être avantageuse pour les petites activités, mais elle peut également limiter la récupération de la TVA sur les investissements.

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En optant pour le statut d'auto-entrepreneur, vous avez la possibilité de choisir entre le régime de la franchise en base de TVA et le régime réel de TVA. Cette dernière option permet de facturer la TVA à vos clients et de récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles, ce qui peut être avantageux si vous réalisez des investissements importants.

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Le régime micro-fiscal et les cotisations sociales

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En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez du régime micro-fiscal, qui permet de simplifier le calcul de vos impôts. Vous payez un pourcentage forfaitaire de votre chiffre d'affaires en impôt sur le revenu, ce qui peut être avantageux pour les petites activités. Toutefois, ce régime peut devenir moins avantageux si vous réalisez un chiffre d'affaires important, car le taux d'imposition reste fixe, quel que soit le montant de vos bénéfices.

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En tant qu'auto-entrepreneur, vous pouvez choisir entre le régime micro-fiscal et le régime réel d'imposition. Le régime réel permet de déduire vos charges réelles, ce qui peut être plus avantageux si vous avez des frais importants liés à votre activité.

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Les perspectives d'évolution et de sortie du régime

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Lorsque vous choisissez entre la micro-entreprise et l'auto-entrepreneur, pensez également aux perspectives d'évolution de votre activité. Si vous prévoyez une croissance significative de votre entreprise à moyen terme, vous pourriez dépasser les plafonds de chiffre d'affaires du régime de la micro-entreprise. Dans ce cas, vous devrez envisager de passer au régime réel d'imposition ou de créer une société.

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D'un autre côté, si vous souhaitez mettre fin à votre activité, les démarches de sortie du régime de la micro-entreprise ou de l'auto-entrepreneur diffèrent. Anticiper ces évolutions vous permettra de préparer sereinement l'avenir de votre entreprise.

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Les défis du choix entre micro-entreprise et auto-entrepreneur

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Bien que la micro-entreprise et l'auto-entrepreneur offrent des avantages, ils ne sont pas sans défis. L'un des principaux défis pour les deux statuts est la gestion de la comptabilité. Malgré la simplification administrative, il est essentiel de tenir une comptabilité rigoureuse pour assurer la pérennité de votre activité.

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Un autre défi réside dans la maîtrise des charges sociales. En tant que micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur, il est crucial de comprendre les différentes cotisations et leur impact sur vos revenus. Une bonne gestion des charges vous permettra d'optimiser vos bénéfices et de mieux planifier vos investissements.

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Le choix du statut en fonction de votre secteur d'activité

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Le choix entre micro-entreprise et auto-entrepreneur peut également dépendre du secteur dans lequel vous exercez votre activité. Certains secteurs ont des spécificités qui peuvent influencer votre décision. Par exemple, les activités réglementées peuvent nécessiter un statut spécifique, ce qui peut orienter votre choix.

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De même, si vous prévoyez de collaborer avec d'autres entreprises ou de remporter des marchés publics, certains statuts peuvent être plus adaptés pour répondre aux exigences des clients ou des administrations.

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Les implications en matière de protection sociale

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Le choix du statut de micro-entreprise ou d'auto-entrepreneur a également des implications en matière de protection sociale. En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez du régime de la Sécurité sociale des indépendants. En tant qu'auto-entrepreneur, vous relevez du régime général de la Sécurité sociale.

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Ces régimes présentent des différences en termes de prestations sociales et de cotisations. Il est important de bien comprendre ces différences pour choisir le statut qui correspond le mieux à vos besoins en matière de protection sociale.

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La formation professionnelle et le développement de compétences

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Lorsque vous créez votre propre entreprise en tant que micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur, il est essentiel de continuer à développer vos compétences professionnelles. La formation professionnelle peut vous permettre d'améliorer vos connaissances et vos compétences dans votre domaine d'activité, ce qui contribuera à la croissance de votre entreprise.

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En fonction de votre statut, vous pouvez bénéficier de dispositifs de formation spécifiques, comme le Compte Personnel de Formation (CPF). Investir dans votre formation professionnelle vous permettra de rester compétitif sur le marché et d'offrir des services de qualité à vos clients.

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Les possibilités de cumul avec d'autres statuts

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Enfin, il est important de savoir que le choix entre micro-entreprise et auto-entrepreneur ne vous enferme pas dans une seule voie. En fonction de l'évolution de votre situation professionnelle, vous pouvez envisager de passer d'un statut à l'autre, voire de cumuler votre activité avec d'autres statuts comme celui d'entrepreneur salarié.

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Le cumul d'activités peut être une solution intéressante pour diversifier vos sources de revenus et explorer de nouvelles opportunités professionnelles. N'hésitez pas à vous renseigner sur les possibilités de cumul en fonction de votre situation spécifique.

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En conclusion, le choix entre micro-entreprise et auto-entrepreneur dépend de plusieurs facteurs, tels que vos objectifs commerciaux, votre secteur d'activité, et vos besoins en matière de protection sociale. Il est essentiel de prendre le temps d'analyser ces éléments pour faire le meilleur choix pour votre entreprise. N'hésitez pas à solliciter l'aide d'un professionnel ou d'un expert-comptable pour vous guider dans votre décision. Quel que soit le statut choisi, gardez à l'esprit que l'entrepreneuriat est une aventure passionnante qui vous offre l'opportunité de réaliser vos projets professionnels et de devenir maître de votre destin entrepreneurial.

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Quelques chiffres

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Selon l'INSEE, près de 50% des créations d'entreprises en France se font sous le régime de micro-entreprise ou d'auto-entrepreneur.
Le plafond de chiffre d'affaires pour une micro-entreprise en 2023 est de 176 200 euros pour les activités de vente et de fourniture de logement, et de 72 600 euros pour les prestations de services.
En 2020, le taux de cotisations sociales pour un auto-entrepreneur était de 22% pour les activités de vente et de fourniture de logement, et de 23,3% pour les prestations de services.
Selon l'étude Global Entrepreneurship Monitor, le taux de pérennité à trois ans des micro-entreprises en France est d'environ 70%, montrant ainsi la viabilité de ce statut.
En 2021, les secteurs les plus représentés par les auto-entrepreneurs étaient le commerce, les services aux particuliers, et les activités immobilières.

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Ces chiffres montrent que le statut de micro-entrepreneur est devenu une option populaire en France, offrant une voie attrayante pour de nombreux entrepreneurs qui souhaitent démarrer leur activité de manière simple et rapide. Cependant, il est important de bien comprendre les implications de ce statut et de planifier soigneusement son activité pour réussir dans ce domaine concurrentiel.

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Conclusion

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En conclusion, choisir entre une micro-entreprise et un auto-entrepreneur dépend de vos objectifs commerciaux, de votre niveau de revenus attendus et de vos préférences en matière de gestion administrative. Les deux statuts offrent des avantages et des inconvénients uniques. Pour faire le bon choix, prenez le temps d'évaluer vos besoins et consultez un professionnel si nécessaire.

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FAQ

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‍1 - Quel est le plafond de chiffre d'affaires pour une micro-entreprise ?

‍Le plafond de chiffre d'affaires pour une micro-entreprise est de 176 200 euros pour les activités de vente et de fourniture de logement, et de 72 600 euros pour les prestations de services en 2023.

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2 - Puis-je changer de statut entre micro-entreprise et auto-entrepreneur en cours d'activité ?

‍Oui, il est possible de changer de statut en cours d'activité. Cependant, cela doit être fait dans le respect des règles et des délais légaux.

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3 - Quels sont les avantages fiscaux du régime micro-entreprise ?

‍Le régime micro-entreprise offre un système de versement libératoire de l'impôt sur le revenu, ce qui permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations sociales, simplifiant ainsi la gestion fiscale.

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4 - Quelles sont les activités exclues du régime de la micro-entreprise ?

‍Certaines activités comme les locations de biens immobiliers ou les activités artistiques sont exclues du régime de la micro-entreprise.

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5 - Est-ce que je peux embaucher des employés en tant que micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur ?

‍En tant que micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur, vous pouvez embaucher des employés sous certaines conditions, mais cela peut entraîner des obligations supplémentaires en termes de gestion et de charges sociales.